Samen en dichtbij

Resultaat

Toelichting op de financiële mutaties:

Bestuur en samenwerking

Subsidieovereenkomst GrowingUp (N/V 285)
Het college heeft op 20 januari 2026 ingestemd met het aangaan van een subsidieovereenkomst met de European Education and Culture Executive Agency voor het project GrowingUp . Met dit project onderzoeken Tilburg (leading partner), Celje en Boedapest, samen met jongeren en relevante stedelijke partners, manieren waarop mediawijsheid kan bijdragen aan de actieve deelname van jongeren aan en in een democratische samenleving. In oktober 2025 heeft EACEA ons laten weten dat zij het project GrowingUp gaat honoreren met een subsidie van totaal € 571.132. Voor 2026 wordt er naar verwachting € 285.301 van de subsidie besteed. De kosten (co-financiering) voor de gemeente Tilburg aan GrowingUp, totaal € 88.903, worden alle gedekt in 2026 als onderdeel van de programma Levendige Democratie binnen het bestaande bestedingsplan van de Levendige Democratie. Het financieel effect voor 2027 en 2028 wordt meegenomen in de Programmabegroting 2027.

Publieke dienstverlening

Tariefwijziging producten burgerzaken (N 34/ V 99)
De wettelijke tarieven voor reisdocumenten en rijbewijzen zijn voor 2026 aangepast. Bij het opstellen van de Programmabegroting 2026 waren deze tarieven nog niet bekend. Dit leidt enerzijds tot een hogere opbrengst (V € 99.000) en anderzijds tot hogere lasten in verband met de hogere afdracht van rijksleges (N € 34.000). Het structurele effect wordt in de Programmabegroting 2027 verwerkt.

Diensten aan andere overheden

Uitvoeringsbegroting jeugd (HvB) (N/V 468)
De uitvoeringsbegroting jeugd voor 2026 is definitief vastgesteld en bedraagt € 4.583.000, waarvan € 4.174.000 structureel en € 409.000 incidenteel. De stijging ten opzichte van de eerdere begroting hangt samen met een uitbreiding van contracturen en een toename van incidentele kosten. Het budget in de regionale uitvoeringsbegroting wordt doorberekend aan de regiogemeenten. Voor Tilburg bedraagt het aandeel circa € 142.000. Dit wordt verwerkt binnen het veld Passende ondersteuning: Jeugdhulp. De structurele effecten worden meegenomen in de Programmabegroting 2027.

Bijdrage GR regio Hart van Brabant Innovatienetwerk jeugd (N/V 353)
Binnen de jeugdhulpbegroting van de GR regio Hart van Brabant zijn middelen opgenomen voor activiteiten in het kader van het Innovatienetwerk jeugd (INJ). De personele inzet wordt door de gemeente Tilburg geleverd (3,66 fte). Voor de coördinator van het netwerk, de aanjagers jeugdparticipatie en innovatiecoaches wordt een bijdrage geraamd van € 352.938. Het financieel effect voor 2027 en verder wordt meegenomen in de programmabegroting 2027.

Bijstelling begroting Toegang Tilburg (N 309/ V 162)
Jaarlijks wordt de begroting van Toegang Tilburg bijgesteld op basis van onder andere normtijden en aantallen klantstromen. Uit de begroting 2026 volgt dat er 1,37 fte meer inzet vanuit gemeente Tilburg nodig is. Deze inzet ad € 162.000 wordt doorbelast aan Toegang Tilburg.
Daarnaast moeten de onderlinge doorbelastingen nog geïndexeerd worden, dit leidt op dit veld tot een nadeel van € 147.000. Op het veld Sociaal en veerkrachtig leidt dit tot een voordeel van € 14.000, op het veld Passende ondersteuning Werk en Inkomen tot een nadeel van € 6.000, een voordeel op Passende ondersteuning WMO van € 53.000 en een voordeel van € 87.000 op het veld Algemene baten en lasten.

DVO inzameling Goirle, Dongen en BAT Bedrijven N.V. (N/V 303)
In 2026 zijn enkele wijzigingen doorgevoerd in de inzameling voor de regiogemeenten en de dienstverlening aan BAT Bedrijven N.V. Per saldo leidt dit in 2026 en de jaren erna tot hogere inzamelkosten en hogere opbrengsten. De effecten op de kosten en opbrengsten voor 2027 en verder worden meegenomen in de Programmabegroting 2027.

Herijking Dienstverleningsovereenkomst Wmo-begeleiding en OAD (N/V 163)

Jaarlijks wordt de dienstverleningsovereenkomst Wmo-begeleiding en OAD verlengd. Voor 2026 worden de totale kosten op € 683.919 begroot. Het aandeel van de regiogemeenten bedraagt € 333.328. Dit is een stijging van € 163.191 ten opzichte van de huidige begroting.

Dienstverlening ingenieursbureau (V/N 85)
Betreft het aframen van de voormalige dienstverlening door het ingenieursbureau aan derden die al enige tijd niet meer wordt uitgevoerd. De structurele bijstelling wordt verwerkt bij de Programmabegroting 2027.

Bureau Regiovervoer (V/N 21)
Binnen de administratie van de gemeente Tilburg wordt ook de administratie van het Regiovervoer Midden-Brabant gedaan. De aanpassingen in de begroting van het Bureau Regiovervoer worden in onze administratie verwerkt dit leidt op baten en lasten niveau een verschil van € 20.804. De aanpassing van de doorbelasting externe tarieven aan Bureau Regiovervoer levert voor Tilburg een voordeel op van € 14.540 op het veld Persoonlijke ontwikkeling en zelfredzaamheid. Structureel wordt deze aanpassing in de Programmabegroting 2027 verwerkt.

Financiering en algemene dekkingsmiddelen

Bijstelling uitkering gemeentefonds (GF) (V 5.874)
De uitkeringen gemeentefonds over de jaren 2024, 2025 en 2026 zijn geactualiseerd op basis van de meicirculaire 2026 en daarnaast is uitgegaan van actuele basisgegevens.
Het accres 2026 is in verband met hogere loon-/prijsontwikkeling verhoogd met € 2,4 miljoen. Afrekening van het BTW-compensatiefonds over 2025 leidt tot een nadeel van € 3,1 miljoen. Het gebruik van actuele basisgegevens en verhoging uitkeringsfactor geeft een voordeel van € 1,5 miljoen. Bijstelling van integratie- en decentralisatieuitkeringen, suppletie-uitkering bommenregeling en taakmutaties leiden tot een hogere uitkering van € 5,0 miljoen. Deze worden vooralsnog centraal gereserveerd (zie hierna).
Per saldo is het effect van de meicirculaire 2026 € 0,836 miljoen voordelig.
De structurele effecten van de meicirculaire worden verwerkt in de Programmabegroting 2027.

Centrale reservering middelen meicirculaire 2026 (GF) (N 5.038)
Conform financieel beleid zetten we de ontvangst (en kortingen) vanuit het gemeentefonds niet automatisch door, maar is een concrete onderbouwing nodig om de middelen voor het onderliggende doel beschikbaar te stellen. In dit kader is afgesproken dat bij iedere gemeentefondscirculaire een collegenota opgesteld wordt met daarin het ambtelijk advies hoe om te gaan met taakmutaties en mutaties in decentralisatie- en integratie-uitkeringen. In afwachting van de collegenota worden deze middelen centraal gereserveerd.
Vanuit de meicirculaire 2026 betreft het de volgende posten:

 
Het betreffende collegebesluit wordt verwerkt bij de Najaarsbijstelling 2026.

Bijstelling budgetten rente (V 2.983/ N 7)
De rentelasten en -baten van de aangetrokken financiering en de door de gemeente verstrekte leningen zijn geactualiseerd o.b.v. de daadwerkelijke ontwikkeling in 2025 en de verwachte renteontwikkeling in 2026. Door achterblijvende investeringen, lagere uitgaven ten laste van reserves, hogere subsidieontvangsten en een hogere algemene uitkering is er in 2025 minder financiering aangetrokken dan begroot. Het voordeel hiervan werkt meerjarig door en geeft voor 2026 een voordeel van € 3,0 miljoen. De meerjarige effecten worden bij de programmabegroting 2027 opnieuw beoordeeld en gemeld.

Meeropbrengst onroerendezaakbelasting (OZB) (V 810)
De totale opbrengst OZB over 2026 is naar verwachting ongeveer € 810.000 hoger dan begroot (+ 1,3%). De afwijking doet zich voor bij de opbrengst niet woningen over voorgaande jaren (€ 310.000) en het huidige jaar (€ 500.000). Dit is o.a. het gevolg van een afwijking op de inschatting van de WOZ-waarde ontwikkeling.

Toerekening omslagrente (N 105)

Conform het BBV is de gemeente verplicht om de rentelasten aan de (taak)velden toe te rekenen middels een omslagrente. De omslagrente wordt bepaald door de verwachte rentelasten te delen op de omvang van de vaste activa zoals deze per 1 januari op de gemeentelijke balans zijn opgenomen (zoals wegen, riolering, gebouwen, automatiseringsapparatuur etc.). Dit percentage wordt vervolgens op een veelvoud van 0,5% afgerond. De omslagrente voor 2026 komt daarmee op 0,5%. Dit is gelijk aan de inschatting bij de programmabegroting 2026, maar door een afwijkende boekwaarde van de activa aan het begin van dit jaar wordt de toerekening met € 0,1 miljoen naar beneden bijgesteld.

De toerekening van de rentelasten over de velden wordt als volgt bijgesteld:

De meerjarige effecten op de toerekening van de omslagrente worden bij de programmabegroting 2027 opnieuw beoordeeld en gemeld.

Algemene baten en lasten

Administratief budget technische doorrekening begroting (V 3.757)
Bij de jaarlijkse zogenoemde technische doorrekening van de programmabegroting worden op basis van nieuw berekende uurtarieven en ureninzet de kosten van activiteiten doorberekend naar de velden/activiteiten in onze begroting. Uit deze technische doorrekening ontstaat altijd een administratief saldo. Dit ontstaat onder meer door een nieuwe urenverdeling, nieuwe uurtarieven, groei of krimp van de formatie en weglekeffecten naar gesloten exploitaties. Dit saldo kan positief of negatief zijn. Het saldo wat nu is ontstaan is met name gevolg van de formatieuitbreidingen voor het Kenniskwartier en het MeerJarenProgramma (MJP) in de programmabegroting 2026.
Bij de programmabegroting 2023 is afgesproken om dit saldo op voorhand jaarlijks mee te nemen in de begroting zodat het in de integrale afweging kan worden meegenomen. Daarom verwerken we dit in deze voorjaarsrapportage. Het structurele effect wordt in de programmabegroting 2027 verwerkt. (2026: V 3.757; 2027: V 3.782; 2028: V 3.951 2029: V 3.951; 2030: V 2.884).

Vervanging grote ICT systemen (N 1.200)
Wij hebben in de programmabegroting 2026 in de paragraaf bedrijfsvoering aangegeven dat voor diverse grote ICT-systemen in onze organisatie in 2026 of kort daarna contracten aflopen waardoor aanbesteding en vervanging of aanpassing van systemen gepland staat. Dit betreft voor 2026 en verder specifiek het financieel systeem JDE, de Suites voor het sociaal domein en het burgerzaken systeem. Daarna volgen het personeels- en salarissysteem en het belastingsysteem. Daarbij gaven we aan dat voor de implementatiekosten van deze grote applicaties in principe geen middelen beschikbaar zijn en dat we onderzoeken in hoeverre binnen bestaande budgetten ruimte is en of hier in 2026 een aanvullende budgetvraag gaat spelen. Wij constateren nu dat er onvoldoende middelen in 2026 beschikbaar zijn om deze vervangingstrajecten te kunnen dekken. We hebben hier geen keuze om deze ICT-projecten niet uit te voeren omdat contracten aflopen. We moeten daarom aanbestedingstrajecten in gang zetten en afhankelijk van de uitkomst van de aanbesteding gaan we nieuwe systemen implementeren of bestaande aanpassen. Omdat het hier grote systemen betreft met veel gebruikers en een aanzienlijke impact op onze processen en bedrijfsvoering brengt dit een grote inspanning in tijd en kosten met zich mee. Voor 2026 hebben we voor een deel dekking in bestaande middelen kunnen vinden maar daarmee kunnen we niet alle verwachte kosten afdekken. Op dit moment schatten we in dat de kosten die nog niet gedekt zijn € 1,2 miljoen bedragen. Het betreft kosten voor met name projectleiding, implementatie en conversie.

Landelijke Kinderopvangtoeslagaffaire (N 600/ V 1.100)
Voor de uitvoering van de hersteloperatie landelijke kinderopvangtoeslagaffaire worden contacten met (mogelijke) gedupeerden gelegd, plannen van aanpak opgesteld en traject- en nazorg geboden. Daarnaast worden vergoedingen aan gedupeerden uitgekeerd. Voor deze hersteloperatie ontvangen we normbedragen per gerealiseerd onderdeel en aanvullende declaraties (zoals gederfde baten) via een specifieke uitkering.
We verwachten dezelfde lasten en baten te realiseren als vorig jaar.

Implementatie nieuw functiewaarderingssysteem HR21 (N 300)
In 2025 is gestart met de implementatie van een nieuw, toekomstbestendig functiewaarderingssysteem (HR21). De ingangsdatum van dit systeem is 1 juni 2026. Onderdeel van de implementatie is het indelen van alle bestaande functies in een generieke normfunctie binnen HR21. Voor circa 95% van de functies heeft dit niet geleid tot een wijziging van de salarisschaal. Ongeveer 5% van de functies is ingedeeld in een normfunctie met een hogere of lagere salarisschaal. De financiële voor- en nadelen die hieruit voortvloeien leiden in 2026 per saldo tot circa € 300.000 aan hogere lasten voor loonkosten. De structureel hogere lasten van naar verwachting € 500.000 worden meegenomen in de programmabegroting 2027.

Catering kosten (N 100)
Het huidige cateringbudget past niet meer bij het catering concept waardoor tekorten ontstaan. Het catering budget is nog gebaseerd op de situatie met één personeelsrestaurant van vóór ingebruikname van het Stadhuis en de Stadswinkel. Inmiddels hebben we zowel een personeelsrestaurant in het Stadhuis als in de Stadswinkel. Om het tekort terug te dringen hebben we binnen bestaande budgetten herschikt voor zover mogelijk. Ook mede doordat er een nieuwe aanbesteding heeft plaats gevonden in 2025 hebben we de kosten aanzienlijk kunnen reduceren. Het resterende tekort van € 100.000 kan niet binnen de bestaande budgetten opgelost worden.

Overige Algemene baten en lasten (V 15)

• Bijstelling begroting Toegang Tilburg (V 87): Voor toelichting zie programma Samen en dichtbij, veld Diensten aan andere overheden.
• Correctie indexatie huur gemeentelijke gebouwen 2026 (N 66). De indexatie van de huur van de gemeentegebouwen wordt bijgesteld conform werkelijke index 2026. Zie tegenhanger bij aantrekkelijke leefomgeving. Het structurele effect wordt meegenomen bij de programmabegroting 2027.
• Toerekening omslagrente (6 N): Voor toelichting zie programma Samen en dichtbij, veld Financiering en algemene dekkingsmiddelen.

Voorstellen

(BV=Beleidsvoorstel, OV=Overheveling, KR=Kredietvoorstel

Weerbaar en Veerkrachtig Tilburg (N/V 500)
In het kader van de opgave Weerbaarheid en Veerkracht is een koersdocument opgesteld dat op 15 mei j.l. aan uw raad is gestuurd. De opgave betreft een meerjarige ontwikkel- en uitvoeringsopgave en richt zich op het versterken van de weerbaarheid van inwoners, ondernemers, organisaties en overheid bij langdurige uitval van vitale voorzieningen en andere maatschappelijke ontwrichtingen. Het koersdocument geeft richting; de benodigde middelen zijn in deze fase nog niet volledig te ramen. Gezien de urgentie en lopende initiatieven is het noodzakelijk om op onderdelen al te starten. Planvorming en uitvoering lopen daarbij parallel, met een gefaseerde aanpak en periodieke bijstelling. Voor 2026 is binnen de programmabegroting € 100.000 beschikbaar. Omdat er op dit moment geen rijksmiddelen zijn toegezegd, zijn aanvullende middelen nodig van naar schatting € 500.000. Deze zijn bedoeld voor onder meer kwartiermaken, projectleiding en -ondersteuning, een pilot noodsteunpunt, advieskosten en een werkbudget. Dekking kan worden gevonden in de resterende vrije middelen van € 5,164 miljoen in de reserve Crisisherstelfonds waar op dit moment nog geen concrete besteding onder ligt. De criteria van de reserve Crisisherstelfonds zijn gericht op ondersteuning van inwoners, ondernemers en organisaties om de gevolgen van een crisis op te vangen. Hoewel dit raakt aan de activiteiten voor de weerbaarheidsopgave zijn de huidige criteria niet passend om kosten van de weerbaarheidsopgave uit te dekken. Wij stellen daarom uw raad voor in afwijking van de huidige onttrekkingscriteria van de reserve Crisisherstelfonds een bedrag van € 500.000 te onttrekken uit deze reserve om de kosten voor de opgave weerbaarheid en veerkracht in 2026 te dekken. Na onttrekking bedraagt het vrij besteedbaar saldo € 4,664 miljoen.

Kwaliteit BasisRegistratiePersonen (N 191)
In het kader van de actualisering van het formatiecalculatiemodel van het KlantContactCentrum (KCC) burgerzaken blijkt dat er aanvullende formatie benodigd is in het kader van de kwaliteit van de BasisRegistratie Personen (BRP). Dit wordt ook duidelijk uit de jaarlijkse ENSIA-verantwoording. Voor de zelfevaluatie Basis Registratie Personen voldoen we op het onderdeel inhoudelijke BRP nog niet aan de gestelde landelijke norm. Door onderbezetting worden controles op mutaties en kwaliteitswerkzaamheden onvoldoende uitgevoerd. Dit verhoogt de kans op fouten. Als we niet aan de wettelijk norm voldoen kan onze toezichthouder ons hierop aanspreken. Tevens is het van belang om deze inhoudelijke BRP verder op orde te krijgen omdat naast onszelf ook andere overheden en ketenpartners indirect gebruikmaken van onze Basis Registratie Personen.
Het op orde brengen van de formatie voor vakspecialisten en een functie van kwaliteitsmedewerker moet leiden tot een betere invulling van het kwaliteitscontroleplan BRP en meer aandacht voor de inhoudelijke kwaliteit van het BRP. Structureel zal dit leiden tot een toename van 2,71 fte die in de Programmabegroting 2027 wordt verwerkt. Voor 2026 worden deze aanvullende werkzaamheden vanaf mei opgepakt.
Naast bovengenoemde formatie wordt het financiële en formatieve effect van het geactualiseerde formatiecalculatiemodel bij de integrale afweging van de Programmabegroting 2027 meegenomen.